Налоговые льготы 2019 — кто имеет право, как оформить, виды

2019 год принес ряд важных законодательных изменений, затрагивающих разные стороны налогового учета. В частности, планируется повышение ставки НДС и увеличение тарифов страховых взносов. Кроме того, изменятся суммы по госпошлине по регистрации бизнеса. Внедряется новый вид налога для самозанятых лиц. И это лишь часть нововведений так или иначе связанный с налоговыми льготами в 2019 году.

Кому положены льготы по налогам

В 2019 году преимущества будут доступны:

• жители с 1 и 2 группами инвалидности;
• граждане, которые брали участие в боевых действиях в «Горячих точках»;
• творческие деятели, использующие своё жильё как галереи, музеи или библиотеки (действует во время пользования);
• герои СССР, РФ;
• граждане, получившие орден Славы трёх степеней;
• военные Советской Армии, Военно-Морского флота, органы внутренних дел и гос. безопасности;
• пенсионеры и жители, достигшие 60 и 55 лет;
• граждане с общественными преимуществами;
• работающие и ушедшие на пенсию военнослужащие со стажем от 20 лет;
• дети-инвалиды и инвалиды с детства;
• потерпевшие при аварии на ЧАЭС;
• члены составления отделение особого риска (испытания ядерного и термоядерного оружия, устранение аварий на военных объектах);
• семьи гос. служащих, скончавшихся при выполнении должностных обязанностей;
• пережившее и потерпевшие от лучевой болезни, из-за испытаний, связанных с ядерным оружием или космической техникой;
• родные военных, лишившиеся кормильца;
• участники ВОВ и Гражданской войны;
• владельцы хозяйственные сооружения, более 50 квадратных метров каждое.

Виды налоговых льгот согласно НК РФ ст. 407

Преимущества по выплате сборов открывает перед гражданами свободу от их оплаты. Они действуют на определённое число или имущество. Льготы доступны в частичной и полной форме, а также на всю жизнь. Платёж может понижаться или вычитаться из него определённая сумма. Преимущества по выплате сборов разделяется на такие виды:

1. Налоговая амнистия — используется в случае несвоевременной уплаты сборов. Даёт возможность оплатить без учёта процентов.
2. Отсрочка — позволяет произвести выплату позже даты, выделенной в законодательстве.
3. Скидка — снижение ставки налога. Чаще всего этим пользуются юридические лица, а не физические.
4. Изъятие — из собственности выбивается один элемент, на который сбор не взимается.
5. Освобождение — распространяется на компенсации (пенсия или пособие). Производится регулярно.

Льготы по налогам для физических лиц

Вид	Описание
НДФЛ	Подоходный сбор уплачивается физ. лицами. Его производят как отечественные и иностранные резиденты. Ставка НДФЛ делится на 5 групп в отношении процента — от 9 до 35%. Её величина зависит от статуса и вида дохода.
налоговый вычет на детей	Плательщики налогов в размере 13% имеют доступ к налоговому вычету на детей. Это фиксированный платеж, на который сокращается сбор. Удержание начисляется к заработной плате налогоплательщика.
расходы на обучение	Любой плательщик налогов имеет право на получение вычета на образование. Сюда входят детские сады, школы, вузы, учреждения дополнительного образования для детей и взрослых (музыкальные школы, творческие и языковые центры, курсы и автошколы).
возврат на лечение	При самостоятельной оплате своего лечения, житель Российской Федерации может подать требование о налоговом вычете. Тем самым вернув часть потраченных денег.
налог на имущество	Их получают при приобретении квартир или продаже транспорта или другой собственности.
налоговый вычет по процентам и ипотеке	Преимущества также доступны для процентов по займу на жильё.
льготы на налог при продаже квартиры	Продавая жильё — уплата сбора не производится. Доступен при выполнении условий, указанных в налоговом кодексе.
имущественный налог при покупке квартиры	При сбыте жилья гражданин может извлечь часть налога обратно.
земельный налог	Предоставляется каждому землевладельцу при выполнении ряда условий. В таком случае он избавляется от уплаты налога.
транспортный налог	Действует индивидуально в каждой области. Если существуют права на льготы или особых характеристик автомобиля, есть возможность избежать сбора.

Налоговые льготы для юридических лиц

Каждый основатель бизнеса интересуется вопросом об уменьшении сборов. Сделать это можно совершенно легально — оформив льготы. Позволить себе их могут:

• организации, которые находятся в особой экономической зоне;
• унитарные предприятия;
• религиозные союзы;
• общество с деятельностью в области образования, культуры и здравоохранения;
• научные организации;
• национальные заповедники и ботанические сады;
• уголовно исполнительные объединения;
• общественные союзы, занимающиеся представлением прав и интересов инвалидов.

Налоговые льготы оформляются в следующих случаях:

1. Развитие разных областей в бизнесе.
2. Заслуги перед страной.
3. Беспокойство об окружающей среде.
4. Особенности общественного или финансового положения плательщика налогов.

Юридическим лицам, ведущим бизнес-деятельность, представлены такие виды льгот:

1. Снижение ставки с 20% до 13,5%. Она доступна организациям, задействованным в сфере народного промысла.
2. Свобода от уплаты на добавленную сумму. Для предпринимателей, реализующих сельскохозяйственной продукции физическим лицам, которые не являются плательщиками налогов.
3. Благотворительность — при перечислении средств на различные нужды.

Льготы по налогообложению для ИП

Преимущества для индивидуальных предпринимателей будут представлены при соответствии таким условиям:

1. Первичная регистрация ИП должна произойти не раньше 2015 года.
2. Льготы могут использовать индивидуальные предприниматели, которые работают на упрощённой системе налогообложения или патенте.
3. В список налоговой амнистии входят научная, производительная и общественная сферы, а также предприниматели, задействованные в области предоставления бытовых услуг жителям РФ.
4. Количество наёмных работников должно составлять не больше 100 человек как для УСН так и для ПСН.
5. Максимальная прибыть не более 60 млн рублей в обоих вариантах налогообложения.

Оформленные в 2019 году индивидуальные предприниматели избавляются от сборов. Но для 0% ставки он должен придерживаться следующих условий:

• часть прибыли в основной деятельности – 70% во всех доходах;
• оформление после утверждения закона о налоговой амнистии для ИП;
• пользование УСН или ПСН;
• активность в разрешённых законом областях;
• согласование нулевой ставки с региональными властями, которые имеют разрешение вносить коррективы в преимущественные условия.

Порядок оформления налоговых льгот

Для доступа к налоговым льготам нужно направиться в специализирующиеся на этом органы, предъявить нужный пакет материалов. Для стандартных налоговых вычетов их подают директору на работе. В пакет материалов для присвоения налоговых льгот входят:

• паспорт;
• удостоверение военнослужащего;
• пенсионное удостоверение;
• справка, которая подтверждает инвалидность;
• удостоверение ветерана труда;
• справка о составе семьи.

Говоря иными словами, для присвоения нужной льготы, желающему человеку придётся доказать своё право на её получение. Если налоговая льгота используется для собственного объекта, который будет вычеркнут из налоговой базы, то будут нужны такие:

• свидетельство о праве собственности;
• договор про предоставление медицинских услуг;
• технический паспорт на транспорт;
• договор купли-продажи;
• кредитный контракт на покупку квартиры;
• договор получение образования.

Льготы по налогам получают жители, имеющий на них право, с наличием необходимых материалов.

Мнения экспертов

Письмо Минфина от 29 октября 2018 года

Индивидуальные предприниматели и организации на упрощенной системе налогообложения, с учетом того, что их доход не выше 79 млн рублей, могут платить страховые взносы по льготным ставкам в 20%. Правом на преимущество доступны не только предпринимателям, задействованным в области указанной в НК РФ.

В 2019-2021 не рассматриваются льготы для бюджетной, таможенно-тарифной и налоговой политики.

Это говорит о том, что с 01.01.2019 организациям и ИП на УСН, которые платили 20%, будут платить 30% налога с зарплат сотрудников.

Российские организации задействованные в сфере информационных технологий сохранили своё право на льготу и после 1 января. При условии, что организация имеет более 7 работников и аккредитована Министерством связи, как разработчик программ для ЭВМ и баз данных. В таком случае она будет иметь право на льготный тариф сбора в 14%. Эта ставка будет доступна только организациям, Индивидуальные предприниматели не имеют на неё права.